BVG-Koordinationsabzug einfach erklärt

Was ist der Koordinationsabzug?

Der Koordinationsabzug ist ein fester Betrag, der vom Bruttolohn abgezogen wird, bevor die Pensionskasse ihre Beiträge berechnet. Er heisst «Koordinationsabzug», weil er die Leistungen der 1. Säule (AHV) und der 2. Säule (BVG) koordiniert – also aufeinander abstimmt. Die AHV deckt den Grundbedarf, die Pensionskasse soll die darüber hinausgehenden Einkommensteile absichern.

Aktuell beträgt der Koordinationsabzug CHF 25'725 pro Jahr (Stand 2026). Das entspricht 7/8 der maximalen AHV-Rente. Der Betrag wird vom Bundesrat periodisch angepasst.

Wie wird der versicherte Lohn berechnet?

Die Formel ist einfach:

Versicherter Lohn = Bruttolohn − Koordinationsabzug

Ein Beispiel: Bei einem Bruttolohn von CHF 80'000 ergibt sich ein versicherter Lohn von CHF 54'275 (80'000 − 25'725). Auf diesen Betrag werden die Pensionskassenbeiträge berechnet – sowohl der Arbeitnehmer- als auch der Arbeitgeberanteil.

Der BVG-Mindestlohn (Eintrittsschwelle) liegt bei CHF 22'680. Verdienen Sie weniger, sind Sie im Obligatorium nicht pensionskassenversichert. Der maximal versicherbare Lohn im BVG-Obligatorium beträgt CHF 62'475 (koordinierter Maximallohn).

Das Problem für Teilzeitarbeitende

Der Koordinationsabzug wird unabhängig vom Beschäftigungsgrad in voller Höhe abgezogen. Das benachteiligt Teilzeitarbeitende massiv:

Beispiel bei 50 %-Pensum:Verdient jemand bei 100 % CHF 70'000 und arbeitet 50 %, beträgt der Lohn CHF 35'000. Nach dem vollen Koordinationsabzug von CHF 25'725 bleiben nur CHF 9'275 als versicherter Lohn – das sind lediglich 26 % des tatsächlichen Einkommens.

Bei 100 % wäre der versicherte Lohn CHF 44'275 (63 % des Einkommens). Teilzeitarbeitende versichern also prozentual deutlich weniger ihres Lohns in der Pensionskasse, was zu erheblichen Vorsorgelücken im Alter führt.

Wer ist besonders betroffen?

Teilzeitarbeitende mit Pensen unter 70 %
Personen mit mehreren Teilzeitjobs, die jeweils unter der Eintrittsschwelle liegen
Wiedereinsteigerinnen nach Familienpause
Geringverdiener knapp über der BVG-Eintrittsschwelle

Die BVG-Reform und der neue Koordinationsabzug

Die geplante BVG-Reform sieht eine grundlegende Änderung vor: Der feste Koordinationsabzug soll durch einen prozentualen Abzug von 20 % des AHV-Lohns ersetzt werden. Das hätte weitreichende Folgen:

Teilzeitarbeitende: Bei einem 50 %-Pensum mit CHF 35'000 Lohn wäre der Abzug nur CHF 7'000 statt CHF 25'725 – der versicherte Lohn steigt von CHF 9'275 auf CHF 28'000.
Geringverdiener: Mehr Lohn wird versichert, was zu höheren Renten führt.
Besserverdiener: Der Effekt ist minimal, da der prozentuale Abzug bei hohen Löhnen sogar höher sein kann als der heutige Fixbetrag.

So lesen Sie Ihren Pensionskassenausweis

Auf Ihrem jährlichen PK-Ausweis finden Sie die relevanten Angaben:

Jahreslohn: Ihr gemeldeter Bruttolohn (AHV-Lohn).
Koordinationsabzug: Der abgezogene Betrag (Standard: CHF 25'725, kann bei überobligatorischen Kassen tiefer sein).
Versicherter Lohn / koordinierter Lohn: Die Basis für Ihre Beiträge und Leistungen.
Sparbeiträge: Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteil in Prozent des versicherten Lohns.
Voraussichtliche Altersleistungen: Hochrechnung Ihrer Rente oder des Kapitals bei Pensionierung.

Viele Pensionskassen wenden im überobligatorischen Bereich einen tieferen Koordinationsabzug an oder verzichten ganz darauf. Prüfen Sie dies auf Ihrem Ausweis – es kann Ihre Rente erheblich beeinflussen.

Was können Sie tun?

Wenn der Koordinationsabzug Ihre Vorsorge schmälert, gibt es mehrere Strategien:

3a-Beiträge maximieren: Zahlen Sie den jährlichen Maximalbetrag von CHF 7'258 in die Säule 3a ein, um die Lücke teilweise zu kompensieren.
Pensionskasse prüfen: Wechseln Sie wenn möglich zu einem Arbeitgeber mit einer grosszügigeren PK-Lösung (tieferer oder kein Koordinationsabzug).
Freiwilliger PK-Einkauf: Nutzen Sie Einkaufspotenzial, um Ihre Rente zu verbessern und gleichzeitig Steuern zu sparen.
Pensum erhöhen: Bereits eine Erhöhung von 50 % auf 60 % kann den versicherten Lohn überproportional steigern.

Fazit

Der Koordinationsabzug ist ein zentraler, oft unterschätzter Faktor in der beruflichen Vorsorge. Besonders Teilzeitarbeitende und Geringverdiener sollten ihren PK-Ausweis genau prüfen und aktiv gegensteuern. Mit der Säule 3a und gezielten Einkäufen lassen sich die Lücken schliessen. Nutzen Sie unseren Rentenrechner, um Ihre aktuelle Situation einzuschätzen.